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RICH達人 | 2018年

RICH達人NO135期(10月號)

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整理/公關部


熱門發燒理財、生活等相關議題,都將在財經新聞一一呈現。


投保登山保險 攻頂更心安

近來登山活動已逐漸成為民眾喜好的運動項目之一,金管會提醒民眾除了做好完善之登山準備外,還可向產險公司投保登山綜合保險,為自身權益再築起一層防護網。

目前有銷售登山綜合保險之產險公司共有六家,承保險種類別含登山事故保險及緊急救援費用保險,登山事故保險主要是承保被保險人參加登山活動遭受登山事故,而致傷殘死亡,或身體須經醫院或診所治療之費用;緊急援救費用保險主要是承保被保險人因參加登山活動遭受登山事故,所支出之搜尋費用、救護費用及遺體移送費用。

為便於民眾瞭解登山保險相關資訊,中華民國產物保險商業同業公會(下稱產險公會)已於其網站(http://www.nlia.org.tw/)建置登山保險專區,提供登山綜合保險保單條款、要保書及承辦公司聯絡窗口等資訊,民眾可自行於產險公會網站查詢。

金管會提醒喜愛登山活動之民眾,參加登山活動前可事先規劃投保登山綜合保險,以因應活動中之相關風險。


獨立熟年銀髮族

根據東方線上E-ICP二○一八年版的調查中發現:目前年紀在五○~七四歲的長輩,其中有一群人偏好獨自或與另一半居住,我們稱之為「獨立熟年銀髮族」,這群人占整體熟年銀髮約有三五%,且逐年增加中,與以往期望與兒女居住的狀況不同,這群超過三分之一比例的長者特色為–更傾向獨立居住。

調查中詢問熟年銀髮們關於未來的照護方式時,在起居仍可自理的情況下,獨立熟年銀髮選擇住進安養機構的比例也高於一般熟年銀髮(近年亦有增加的趨勢),可以看的出來這是一群不想麻煩兒女的獨立熟年銀髮,面臨台灣成為超高齡社會的未來,對於自己的照護問題,他們傾向依靠自己。

那麼熟年銀髮們退休後的經濟來源是來自於何處?調查顯示,他們的金錢主要來自於自己的儲蓄及勞保/公保退休金,部分由子女提供奉養金,其勞保/公保退休金的比例有加重的趨勢,反之,子女的奉養金則有下降的趨勢。而獨立熟年銀髮自主經濟來源的增幅比又較全體熟年銀髮來得多,可以發現當前的獨立熟年銀髮們在經濟來源上,是朝向獨立自主的方向發展。

整體看來發現獨立熟年銀髮族願意付出金錢去維持自己生活的水平,尤其是提供他們提升生活質感的資訊,就能獲得他們的青睞,例如打造優質退休生活的保險商品,如增額終身壽險具有抗通膨、稅務規劃、退休理財三大優勢,頗適合這群在生活質感消費上較有力度的消費者,作為累積退休金的最佳選擇。


營利事業捐贈政治獻金
依法照步來

二○一八年九合一選舉即將登場,營利事業紛紛詢問,有關政治獻金捐贈有何限制?財政部南區國稅局潮州稽徵所表示,依據政治獻金法規定,營利事業對政黨、政治團體及擬參選人合於規定之捐贈,得於申報所得稅時,作為當年度費用或損失,說明如下:

一、可減除金額不得超過所得額一○%,總額以新台幣五○萬元為限。

二、帳上如有累積虧損尚未依規定彌補者,不得捐贈政治獻金。

三、應取得依監察院規定格式所開立捐贈收據,作為原始憑證。

四、應依政治獻金法第十二條規定期限捐贈。

五、不得對未依法登記為候選人或登記後其候選人資格經撤銷者捐贈。

六、對政黨之捐贈,政黨於該年度全國不分區及僑居國外國民立法委員選舉、區域及原住民立法委員選舉推薦候選人之得票率均未達一%不得扣除。該年度未辦理選舉者,以上次選舉之得票率為準;新成立之政黨,以下次選舉之得票率為準。

該所以檢視累積虧損舉例說明,A公司二○一七年度結束後計有本期稅後純益三○○萬元,截至二○一六年底尚有未彌補累積虧損二○○萬元,故A公司截至二○一七年底已由累積虧損轉為盈餘一○○萬元,因此,A公司於帳上未有累積虧損待彌補之情形,並合於其他規定下,其二○一八年度即可列報對政黨、政治團體及擬參選人之捐贈費用。

該所提醒營利事業,對政黨、政治團體及擬參選人捐贈前,應先檢視是否符合政治獻金相關捐贈規定,以免捐贈費用遭國稅局剔除補稅並按日加計利息。


被繼承人子女全部拋棄繼承而由孫子女繼承時
扣除額以拋棄繼承前原得扣除金額為準

財政部南區國稅局表示:被繼承人遺有第一順序繼承人如子女,每人可從遺產總額中扣除五○萬元(每年依物價指數調整),其中有未成年人可以按照他的年齡相差年滿二○歲的年數,每人每年加扣五○萬元,不滿一年的以一年計算,如果子女全部拋棄繼承而由孫子女繼承時,扣除的金額仍然以拋棄繼承前原來可以扣除的數額為準。

該局舉例說明,如被繼承人甲之子女二人全部向法院聲請拋棄繼承,由孫子女A、B、C等三人繼承,其中A、B年滿二○歲,C年滿十八歲,依上述規定可自遺產總額中扣除一○○萬元〔二人×五○萬元〕,而非二五○萬元〔三人×五○萬元+未滿二○歲加扣二年×五○萬元〕。

該局提醒納稅義務人,遺產稅申報若有疑義或不諳稅法規定者,可電洽各地區國稅局免費服務專線○八○○–○○○三二一,以維護自身權益。



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