聰明傳承 保單留愛不留怨（一）

企劃、執行／羅怡如 攝影／何佳華、余秀萍

保單可以像一般有價證券一樣交付信託或是指定受益人，信託契約中可訂定如何運用信託資金支付保費、將來保單給付後要如何運用來照顧受益人…等，將透過張立昇、陳鈺湘、陳磬薇等保險專家的規劃建議，提供民眾預先安排，將資產按照自己意願分配給下一代。

「一名八十多歲的老人，育有一兒一女，太太已過世。他原本衣食無憂，名下有一筆不動產，因女兒有十多年沒聯繫，他將房產辦過戶交給兒子兒媳管理。之後，他搬到小房間，把大套房給兒子兒媳住，滿心以為從此可與兒子一家共享天倫之樂。沒想到在過年前，兒子卻翻臉要他搬出去住，把他氣得冒火說要跟兒子打官司，還連聲問「房子過戶後能不能更改？」這樣的社會案例屢見不鮮。

銀色浪潮來襲！根據主計處統計，二○一八年台灣六十五歲以上老人的勞動參與率已經超過八％，創下新高紀錄，顯示長期以來「養兒防老」的觀念已漸漸瓦解，建議民眾要將自己退休金的順位放在第一位，避免為了其他考量而犧牲自已的退休生活基礎，反而在將來給孩子造成更大的負擔。

而高資產族群雖然沒有準備退休金的壓力，卻很在意資產保全、傳承的問題。強調傳承三代的保單近來頗受矚目，有助於保戶輕鬆完成財務傳承規劃，讓保單成為財富傳承利器。

▲張立昇業務區經理。

張立昇Profile

現任：永達保險經紀人業務區經理

保險年資：11年

得獎紀錄：

3屆美國MDRT百萬圓桌會員

IDA國際龍獎個人組銅龍獎

CMF中國之星業務員組銀星獎

保險服務心法

從證券業到保險業，張立昇感到最大的不同，就是提供客戶穩定、保本、保值的理財工具，不必擔心忽高忽低的風險。究竟有什麼獨特的行銷祕訣，客源能源源不絕？張立昇經營客戶的撇步是，「顧問式行銷」，深耕客戶贏得再加碼及轉介，並透過社團經營，主動關心、開發需求，找到與客戶可信任的連結。他很喜歡與客戶聊天，他認為，客戶就是最好的老師，從談話當中洞悉客戶在意的是什麼，找到需求、提供服務。

專業養成方面，他深知學習的重要，對個人而言，只有不斷地學習，才能面對瞬息萬變的時代變遷。透過永達平台提供了專業的教育養成、課程，再加上既有的市場敏銳度，他不但豐富個人的專業廣度及深度，甚至常與客戶深度分享財經資訊及趨勢，並藉由「投資贏家策略」講座，分享保險理財觀念，客戶也為他的專業折服，進而贏得信賴。

張立昇的保險傳承規劃術

「對於高資產族群來說，最在意的不是退休金是否足夠的問題，而是資產移轉、傳承的規劃，對於第一代資產雄厚的客戶，除了希望第二代能順利接班，更希望能富傳三代。」什麼是傳承呢？簡單來說，就是～花剩用剩，再傳給下一代，張立昇一語點出，高資產族的心中最在意的部分。

但提到透過「保險」進行資產配置規劃、節稅時，不少客戶仍是一知半解。有些客戶會說：「保險，我買很多了。」然而，這些保單真的可以節稅嗎？張立昇指出，首先，要先了解到底是節什麼稅？我們可以從法條上來清楚的了解，所得稅法第四條第七款，「人身」保險免納所得稅，所以當我們從保險獲取利得時，這部分就無須申報所得稅，而保險法第一一二條及遺贈稅法第十六條第九款，則說明「人壽」保險透過指定受益人可不計入遺產總額，免納遺產稅，我們仔細來看一下，所得稅法指的是「人身」保險，而遺贈稅法卻指的是「人壽」保險，這兩者是不盡相同的，因為「人身」保險包括人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險等，所以並不是所有保單都可節遺產稅，再加上國稅局的實質課稅原則，所以透過保單校正及正確的保險規劃是非常重要的，但稅卻常常不是高資產族群最在意的，如何透過保險機制，加上信託及遺囑安排，將資產按照自己的意願做調整，分配給下一代，這才是高資產族群最大的期望。另外，大額的人壽保險理賠金雖然不會被課遺產稅，但依「最低稅負制」規定，在免稅額三三三○萬元以上的金額，會列入個人基本所得額，所以規劃時也要留意。

正因為他會導正客戶的觀念，並從專業建議切入客戶的需求，在獲得客戶肯定的轉介紹下，累積不少企業主、上市櫃公司的高階主管等高資產族群。企業主規劃保單時，常會以「最壞的打算、最好的準備」來規劃。一位企業家就曾語重心長地對張立昇說：「我當然希望事業能一路順利下去，但萬一真有狀況時，孩子至少還有一筆安身錢。」除了下一代，他很疼外孫女，想以每月一萬元留筆錢給她。但經張立昇提及每筆錢應該要有目的性，了解後為外孫女規劃了一張年繳二十萬，十五年期的保單，當外孫女二十歲時就擁有一筆出國留學的基金，外孫女更能感受外公的愛心。

高資產族想要保障老後金流，讓自己過一個更有尊嚴的晚年，也可以透過「保險金信託」，藉設定條件，達到資產傳承同時控制財富的目的。張立昇表示，有位長輩，從小栽培三個小孩出國，學成之後孩子都留在國外成家立業，逢年過節時，即使為孩子出機票錢、訂飯店，每個孫子還發紅包，邀請他們回家團聚，但因孩子忙碌，常常無法如願。這位長輩後來藉著「保險金信託」，告知孩子們已透過保單且平分三等分，而設定的條件是孩子每年過節返鄉探親，老爸一樣出機票錢、訂飯店，每個孫子也發紅包，但如果因為忙碌而無法回來時，那麼就從保單受益部分扣五％，子女並不知道老爸的保險金額有多少，但一想到個人可能因為探親的次數而金額減少，就會改變他們的做法，而長輩這樣的做法，可以讓子孫未來在一年三節或清明祭祖時，定期報到，獲得親情慰藉。

▲各項法源依據。