從家庭風險缺口 談保險之道（二）

企劃、執行／洪詩茵 攝影／何佳華、余秀萍

從家庭風險缺口 談企業風險規劃 / 永達保經業務儲備處經理 徐卓彬

家庭是一個緊密的風險共同承擔體，保單檢視必須以家庭為單位，才能真正為家庭撐起保護傘！為提供家庭保單健檢的方向，此次特地邀請李沛綺與徐卓彬兩位保險專家，從客戶實例出發，談談不同家庭的保單檢視重點，一般家庭與高資產家庭，在保單檢視上的側重點，保費的比例、企業風險對家庭的影響……等等，作為規劃參考。

保單健檢的觀念逐漸普及，一般民眾大多已知保單健檢的重要性，但卻仍是只知其一，人的一生不會一成不變，所以需要定時檢視保單，以便因應調整，符合真正需求。然而，多數人都是與家人共同生活，一個家庭，任何一位成員倒下或發生意外，一起生活的家人都必須共同承擔風險，所以，保單健檢必須以家庭單位，全盤檢視家中每一位成員的人身與職業風險，盤點相對應的保障是否足夠，才能真正達到零風險的目標。

根據財團法人保險事業發展中心統計，我國二○二○年保險滲透度達一六・九五％，民眾平均年繳十四萬二二七一元的保費，保費支出主要集中在人身保險，占比約九四・四％，人壽保險與年金保險的普及率高達二九四・三二％。數據顯示台灣人真的非常喜歡買保險，但喜歡買不代表買得對，也不代表大家清楚理解自己購買的保單，許多人甚至不清楚自己究竟擁有哪些保障？時代在改變、社會環境也在改變，保單隨時與時俱進，而家庭成員的狀況也會改變，例如：工作的轉換、新成員的加入等等情況，家庭的保單配置應該是彈性、可以隨著環境政策調整的規劃，所以，多數專家都建議一年至少要為全家人進行一次保單檢視，才能即時因應調整。

而進行家庭保單檢視有哪些眉角一定要注意呢？首先，自然是保障內容的評估，項目是否合宜、額度是否足夠、是否仍有缺口；其二，為保單關係人的檢視，尤其在家庭成員有變動時更是重要，確保規劃是否合宜、有無疏漏、是否需要調整；其三，投保資料是否有異動，包括職業變更、地址異動、繳費方式等等；其四，檢視過往的人情保單、電話保單與孤兒保單，最好請保險專家協助檢視，一起找出最有利的調整方案！

▲永達保險經紀人徐卓彬業務儲備處經理。

＊現任：永達保險經紀人 業務儲備處經理

＊保險年資：6年

＊得獎紀錄：

　4屆美國MDRT百萬圓桌會員

　IDA國際華人龍獎個人組銅龍獎

　CMF中國之星個人組銀星獎

＊座右銘：

　專業服務 利己利人

保險服務心法

就讀財經專業的徐卓彬，畢業後搶到人人稱羨的鐵飯碗，進入國稅局上班，多數人以為這就是他事業的答案，但討厭僵化工作模式的他坦言，自己是關不住的個性，喜歡往外跑、與人接觸。一次機緣，參加永達舉辦的陳嘉慶老師與李麗英業務副總的課程，讓他發現原來保險法可以解決企業風險，而且在為客戶解決問題的同時，還能夠增加自己的收入，時間上又自由，一舉數得！也因此短短一年，他就放棄鐵飯碗，轉投保險領域。

而稅務背景正好成為徐卓彬的行銷利器，他坦言，稅務上的專業底蘊，讓他擁有與企業主對話的底氣，也形塑了他的獨特價值。經營保險事業，有些業務是以交情敲門，而他卻是偏向專業服務與利己利人的導向，適時提供客戶最新的財經稅務資訊，並在客戶提出需求時，給予更深入與專業的建議與協助，同時，也會從人性面上導引，洞察客戶的擔心與風險，為客戶建構安心無虞的未來。

徐卓彬談企業風險規劃

進行家庭保單健檢，多數人都會將目光放在所有家庭成員的人身風險缺口，甚至就連高資產家庭都一樣，殊不知對於企業主來說，即便家庭成員的個人風險保障都已俱足，只要發生企業經營風險，牽涉的金額卻是會讓一個高資產家庭瞬間傾家蕩產。

永達保險經紀人業務儲備處經理徐卓彬表示，以之前太魯閣號意外事件，姑且先不去討論誰的對錯，事件發生，為防止李○○脫產，台鐵就李○○、義○工業社及東○營造名下財產、工程款債權聲請假扣押，財產部分與工程款債權兩者加起來查封總額高達八億二四三○萬元，這樣的天價足以讓一個家庭萬劫不復，要知道如果公司發生意外，財產一夜清空，是能夠查核到三等親的範疇，就連小孩的未來都有風險。有鑑於此，企業風險與資產保全的規劃也應該納入家庭保單檢視的一環。

一位今年五十五歲的企業主林先生，妻子為家庭主婦，育有兩名子女，也已晉身爺爺，有兩個孫子。這個企業主家庭，兩名子女皆在父親公司工作，就連林先生的妻子也在公司掛有職銜，是台灣非常典型的中小型企業主家庭。

透過保單檢視，徐卓彬指出，林先生全家的人身風險保障，在其妻子的規劃下，壽險、意外、醫療、長照、癌症、重大疾病等風險保障皆已俱足，唯一的問題反而在林先生規劃的幾張儲蓄保單上。

他進一步說明，因為與銀行密切往來的關係，在銀行理專的建議下，林先生規劃了多達十張躉繳的壽險保單，保價金近億元，而根據財政部規定，如果涉及重病投保、高齡投保、短期投保、躉繳投保、密集投保、舉債投保、鉅額投保、保費略高等八大投保樣態，或者是要保人與被保險人不同等情況，國稅局會將個案一一評估，將採取實質課稅的原則，依保單價值課徵十至二○％遺產稅。

此外，壽險保單受益人欄位的填寫也有眉角，建議在最後一個順位之受益人的欄位填上「法定繼承人」。魔鬼藏在細節中，若保單最後一個順位之受益人欄位空白，當發生要保人與受益人同時死亡的狀況，該張壽險保單就會被列為財產。而林先生十張壽險保單的第二受益人欄位皆為空白，雖然只是一個小小的眉角，卻會牽涉到大筆的稅務問題。

根據現行遺產及贈與稅法，第十六條第九款規定，約定被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額，不計入遺產總額，指的是要保人與被保險人同一人，並且符合特定保險給付，在要保人死亡時，把保單的人壽保險金額給付給指定受益人免計遺產稅。想要透過壽險保單達到資產保全的目標，須避免有實質課稅案例所舉的八大樣態投保行為，且要保人與被保險人必須為同一人。

針對林先生保單配置的問題，徐卓彬善用其稅務專長，協助林先生調整這十張壽險保單的配置，善用夫妻贈與免稅，以及每人一年二二○萬元的贈與免稅額，進行如下配置：黃先生與其太太各規劃年繳三百萬、十年期的增額終身壽險，保額為六百萬（要保人與被保人相同）；兩位子女則各規劃年繳二百萬、十年期的增額終身壽險，保額為一千萬（要保人與被保人相同），將其變成有保障的保險商品之餘，由於符合壽險給付的範疇，又能達到資產保全的目的。

對於企業主來說，規避企業風險最重要的一環就是做好資產保全，而稅務管理也屬於資產保全的範疇，當做好資產保全，才能讓家庭免於被企業風險波及，享有安穩的退休晚年，也才能進一步架構資產傳承的規劃。

總結上述實例，徐卓彬分析，高資產家庭的保單檢視，首要是檢視其保險規劃是否符合保險法第一一二條「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。」以及檢視是否有規避上述符合實質課稅原則的八大投保樣態及要被保險人非同一人的情況。同時，「保單關係人校正」更是最重要的一環，尤其是高額保單。他進一步補充，協助企業主進行資產保全規劃多年，多數企業主都有高齡投保、躉繳投保，以及最後一個順位之受益人欄位未填寫的ＮＧ情況。對於企業主來說，為避免家庭受企業風險波及，資產保全是必做的功課，而善用保險機制搭建好企業的護城河，才能真正守護好自己的家庭，將愛留給最愛。