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信託面面觀 讓「保險」更保險(二) 

信託面面觀 讓「保險」更保險(二)


代碼 RICH202108011

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RICH達人 | 2021年

RICH達人NO169期(08月號)

信託面面觀 讓「保險」更保險(二)

企劃、執行/羅怡如 攝影/余秀萍


信託這項金融商品,有沒有錢都需要。人口老化、財富分配不平均,這些都是全球趨勢。年輕人沒工作,未來沒希望,不可能買房子;老年人惶恐,什麼制度能幫助他們,信託是選項之一。不論是「保險金信託」、結合保單打造「遺囑信託」,無疑就是讓保險再加上一層保險。透過保險達人吳沛潔、高志安的分享提醒,量身打造全方位信託規劃。

高齡化與少子化讓信託機制越來越重要,為了讓信託更貼近普羅大眾的需求,金管會二○二○年九月一日發布「信託二.○」計畫,期許業者積極投入適當資源調整部門組織及培育專業人才,並透過整合機構內部資源及對外跨業合作,改變以往過於偏重理財信託的現況,提升信託功能,尤其是有安養需求的銀髮族,可藉由信託的協助提升保障機制。

根據信託法的定義,信託為「委託人將財產權移轉或為其他處分,使受託人依信託本旨,為受益人之利益或為特定之目的,管理或處分信託財產之關係」。在實務上,以信託的目的來分類大概可區分為:遺囑信託、安養信託、子女保障信託、公益信託。如就委託標的來區分則常見以下四種:一、金錢信託;二、有價證券信託;三、保險金信託;四、不動產信託。



信託五大優勢

1、依委託人意願管理。

2、讓保險更保險,保險金免遭他人覬覦。

3、專業管理對信託財產做有效率的運用。

4、可事先規劃,讓財產得以永續經營。

5、保障年幼、年長及身心障礙弱勢族群的生活。


其中遺囑信託是指遺囑人以遺囑之方式將其遺產信託予受託人(通常為信託業者),使受託人依信託本旨為受益人(如繼承人及其後代等)或特定目的(如公益目的)管理、使用、收益信託財產。因為於法理上,遺囑屬於「單獨行為」,而信託屬「雙方行為」,因此實務上多是由遺囑人另行與受託人訂立遺囑信託契約,而遺囑信託之效力自委託人死亡時發生。保險金信託是受託人依據委託人的需求對保險金進行規劃,透過受託人的專業,提供對受益人的照顧,可避免受益人的法定監護人,覬覦高額保險金。


永達保險經紀人高志安業務儲備處經理。

▲永達保險經紀人高志安業務儲備處經理。


高志安Profile


*現任:永達保經業務儲備處經理

*保險年資:6年

*得獎紀錄:

 3屆美國MDRT百萬圓桌會員

 IDA國際華人龍獎個人組銅龍獎

 CMF中國之星個人組銀星獎

*座右銘:

 有我在、看我的、跟我來


經營心法

從軍旅生活跨到保險業,永達保經業務儲備處經理高志安,發現永達保經跳脫傳統保險的框架,凡事以客為尊並務實地為客戶全方位辦理保單規劃,包括用人壽保單來準備退休養老、用保險給付來預留稅源、用保險金信託來延續愛與關懷等,以解決各種複雜的需求與風險,基於這樣的理念而投身於這份深具價值與挑戰的事業團隊。

想要成為客戶心目中理想的保險規劃人員,高志安認為讓自己成為專業領航很重要,強化在財稅、法律、保險專業,厚植實力增加底氣;在態度方面,一定要誠懇,從客戶的需求出發,協助補足短缺的部分;以客為尊,尊重客戶的需求進行適當的保額配置,建立客戶信任感,才能廣結善緣,獲得轉介紹的機會。

自我要求高,學無止境的高志安,以誠心待人,讓客戶感受到無形的保單服務之外,最真誠的一顆心。


高志安談遺囑信託


案例

從事建築業的黃先生自年輕北上經過四十年打拼,家業蒸蒸日上小有成就,六十三歲的他心中唯一遺憾,便是現年三十五歲的長子十年前因前往工地施工,不慎遭高樓墜下板模砸中造成終身癱瘓、迄今在家由外勞全日照護。黃先生次子現於美國矽谷工作,研判日後將定居美國,兩個女兒都已出嫁,大女婿為補習班教師,小女婿則跟隨黃先生從事建築。黃先生於新北市擁有兩間店面及數間辦公室,每月租金收入約七十萬元,據表示其總資產扣除負債超過三億。黃先生計畫將於六五歲退休,攜帶妻子走遍大江南北環遊世界,以彌補妻子多年來相夫教子勤儉持家的辛勞,惟心中始終忐忑於長子的下半生無人照料。

透過高志安業務儲備處經理梳理與說明,黃先生決定成立遺囑信託,並購買二五○○萬保額人壽保險預留稅源,未來將店面及辦公室的租賃所得區分由長子、妻子、次子及兩個女兒受益,其餘資產以遺囑內容律定,如此便解決了黃先生心中大石。

在台灣,沿襲了華人「有土斯有財」的概念,總認為土地房產是發家致富的根本,因此相對擁有高比例的不動產。然而房地有大有小,地段有好有壞,租金有高有低……該怎麼分?如果都共同持有難免要賣要留意見不合,兄弟鬩牆又該如何?於此同時,高志安建議運用「遺囑信託」來解決這類紛爭。

他進一步指出,當繼承發生時,被繼承人未立遺囑,繼承的過程便完全按照民法第一一三八條規範之繼承順位及應繼份額分配遺產。感覺上依法定比例分配遺產很是公平,但在過往他服務的個案發現,現金及有價證券很容易分配,但一碰到不動產、骨董字畫等,當繼承人無法協議時,就易生爭端了。縱使親情,在金錢爭執下也往往變得不堪一擊。其次沒有遺囑也無法守護特定心願,例如鰥居的客戶劉先生因意外離世未立遺囑,留有價值八○○萬透天厝一棟、現金二五○萬元及三名子女,其中次子、長女患有先天性遺傳疾病均無工作能力,長子平日遊手好閒放浪不羈。完成繼承後不到一年,居所竟被查封,兄妹三人幾近流落街頭,令人不勝唏噓!

再看另一個例子,香港已故富豪許世勳,很多人可能並不熟悉,但一提到港姐李嘉欣,大家肯定不陌生。許晉亨是許世勳的獨子(長兄已故另有一姊),而李嘉欣則是許世勳的兒媳婦,許世勳的財富主要來自不動產。許世勳在生前立了遺囑信託,將財產全部撥入家族巨額保單和信託,並把家人都列為這筆遺產的受益人,讓許家每個成員每月從中領取一筆生活費,而不是一次性的分配。

如果立了遺囑,一方面可以在法定保障特留分的規範內,把遺產如願的分配,這樣的安排,可以防範子孫恣意投資揮霍敗光所有家產;若是進一步規劃遺囑信託,便可以創造永續的富貴傳承,自由分配遺產給想要給予的人(含非繼承人),同時進一步的管理遺產,過世後能依照生前的意願與約定的條件,讓受益人依照你的方式接受遺產,減少遺產短期內被揮霍殆盡的可能,而延續愛與關懷。

遺囑信託是一份能量身打造的專屬財產規劃,為了確保遺囑信託的內容並得以執行,以下的事項及程序至為重要:

一、預立遺囑:按民法第一一九○條至一一九五條之規範選定遺囑形式,並詳實完成各遺囑適法要件,以確保遺囑合法有效,唯建議仍以公證遺囑為優先考量,避免後續爭端(如特留分侵害時產生扣減權之訴而導致遺囑效力疑慮)。

二、指定信託財產的內容:遺產標的必須明確,包含不動產、現金存款、股票、基金、股份、各項權利等。詳細載明受託人管理信託之方式、期限(包含信託之消滅)、特別狀況之處置等。

三、指定遺囑信託的受益人:基本上為遺產繼承人,但不以繼承人為限。

四、選定遺囑信託之受託人:受託人得收取管理費用。若單純是金錢信託,受託人可以選擇銀行。如果信託財產情況複雜則可交由較具規模之律師或會計師事務所,亦可委託深具信任之親友擔任。並建議排定順位(至少二位以上),以免受託人產生不可抗拒之情況無法持續受託。

五、選定遺囑信託之監察人:(未強制規定必須選任)以品德兼具、負眾望、瞭解信託執行程序之人任之,或由遺囑執行人在遺產交付信託後轉任,以監督受託人是否忠實執行委託事項。

遺囑信託的設立就被繼承人而言顯然是一個深具愛與智慧的安排,但對繼承人來講卻可能遇上需繳納遺產稅的現實問題。為了要讓整個遺囑信託能夠順利執行,最好的方式便是利用人壽保單作為預留稅源(遺產稅繳納)的工具。遺囑信託的委託人預先成立數張保單,於遺囑中明確說明用途,一旦繼承發生時,除了得以降低遺產稅淨值節省遺產稅金外,也能避免繼承人不願意繳納遺產稅進而妨礙遺囑信託的進行。這類問題常見於數個繼承人中,每人的應繼分不等於受益權的情況下而產生的排拒。於此,保險與信託的結合才能真正把這些確定變成了一定,人壽保單正是推展遺囑信託不可或缺的規劃。



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信託面面觀 讓「保險」更保險(二)