永保安康 超業の安心傳承術（二）（TV版）

企劃、執行／洪詩茵　攝影／何佳華

永保安康 超業の安心傳承術（二） / 永達保經業務首席經理 呂泰成

財富傳承，每當聽到這四個字，總有許多人認為那是有錢人或大企業家的事，其實傳承不只是有錢人的事，尤其是中高資產族群，做好財富傳承，能讓下一代、甚至下下一代的財富逐步積累，傳富三代、永保幸福！邀請超級業務代表－林春慧及呂泰成，以自己的財富傳承規劃為例，談談他們的傳富理財術。

過去，「富傳三代」常常終止於無法預期的人生風險與子孫的放縱揮霍，其實若能善用保單規劃傳承，不僅享有稅負上的優勢，同時還可以規避人生風險，讓人們安度風險難關之餘，還能夠富貴傳承、永保安康。

想透過保險達到富貴傳承的目的，最關鍵的原則在於「時間」，從租稅層面上來看，提早規劃才能善用每年贈與免稅額244萬元，降低資產總額，為子女預留稅源；從效益層面來看，提早規劃才能贏得「時間+複利」的原子彈效益，翻轉未來；從風險層面來看，提早規劃才能讓傳承計劃不因意外而中斷。

專家指出，以保單規劃傳承，保單關係人的安排非常重要，最常見的幾種安排雷區如：要&被保險人非同一人、受益人最後欄位未加上「法定繼承人」、觸碰國稅局實質課稅原則…等。此外，還應留意，若在死亡前2年變更要保人，仍會被納入遺產總額計算。總之，傳承規劃一定要提早安排，才能通盤考量所有風險，本次特別邀請林春慧及呂泰成兩位超級業務分享他們富貴傳承的獨家方程式。

▲永達保險經紀人業務首席經理呂泰成。

【呂泰成の安心傳承術】

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對的選擇，有助創富傳承；錯的選擇，即便家財萬貫也可能一夕化為烏有！

人一輩子辛苦打拼，除了養家活口之外，最主要的目的不外創富傳家。永達保險經紀人業務首席經理呂泰成分享，資產一定要傳承，主要的思考點在於「傳給誰？」、「如何傳？」、「何時傳？」。

許多創富者在財富傳承上常有幾種錯誤思維，其一，覺得自己還年輕，談傳承還太早，不需要現在就做規劃；其二，不喜歡聽到重病、死亡、立遺囑、安排後事等等觸霉頭的字眼，通常都得等到最後不得不處理時才願意面對；第三則是來自創富者的配偶與子女，為避免聽者有心，他們對於財富傳承普遍避而不談。

創富者往往忽略了財富傳承需要「長時間」的安排，人們無法預測意外與明天何者會先來，太過匆促安排又或者因意外而來不及安排，都會為繼承人帶來極大困擾，建議應該趁早透過專業的保險經紀人，藉由保險在傳承規劃上的優勢，預先做好妥善規劃。

呂泰成指出，透過保險進行傳承規劃有四大優勢：

一、合法節稅：

根據遺產及贈與稅第16條第9款「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額…」不計入遺產總額，但需留意當要、被保險人非同一人之保單，如果要保人早於被保險人死亡，該保單視同要保人遺產，仍屬遺產稅核課範圍。另，依據所得基本稅額條例第12條第1項第2款規定，人壽保險之死亡給付，每一申報戶全年合計在新台幣3,330萬元以下部分，免計入基本所得稅額申報。

二、預留稅源：

依據遺產及贈與稅第8條第1項「遺產稅未繳清前，不得分割遺產、交付遺贈或辦理移轉登記。贈與稅未繳清前，不得辦理贈與移轉登記。」而高資產族群的資產多由股票及不動產組成，未必有足夠的現金足以繳付遺產稅，但若被繼承人生前以自己為要／被保險人投保人壽保險，並指定受益人為子女，由於沒有繼承等待期，可為繼承人預留繳納遺產稅的現金流，避免子女賤賣資產套現繳稅。

三、資產分配：

從資產分配的角度來看，與其直接贈與現金、股權或房地產給子女，倒不如以自己為要／被保險人，指定受益人為子女，要保人更能保有對資產的控制權。再者，給予子女股權或不動產很難做到「公平」，透過保險多少可以彌補分配不均的「不公平」，甚至可以隨自身意志分配。此外，2015年金管會實施身故保險金分期給付新規，也可降低子女因一次領取大額保險金而隨意揮霍或遭有心人詐騙的風險。

四、資產保全：

人生充滿各種風險，如：企業經營風險、健康風險、投資風險、婚姻風險、稅務風險、政策風險、債務風險、天災人禍風險、退休風險及人口結構改變（高齡化、少子化）的風險……，善用保險作為資產配置的工具，可為自己辛苦打拼所累積的資產起到隔離風險的功效。而且隨著年齡增長，資產必須重置，降低風險性資產，才能確保財富順利傳承。

投資背景讓呂泰成對風險敏銳度極高，更因「確定」的特質加入永達平台，他提到，是在2003年加入永達之後，才真正開始思考退休及傳承，也是在同年規劃增額終身壽險，正式啟動退休與傳承規劃。

他分享：「2003年與太太決定規劃年繳120萬、20年期的增額終身壽險之前，真的非常掙扎，因為金額並不低，但在太太對商品的認可與堅持下，才毅然簽訂保險契約。還記得簽約當時才35歲，每年乖乖繳著保費，轉眼間，明年就要繳費期滿，未來每年可以部分解約150萬元當作退休現金流，完全不會影響到2400萬元的本金。由於我自己與太太各自投保，分別為要、被保險人，指定受益人填寫小孩，享有絕對的掌控權之餘，未來還能將本金2400萬元傳承給小孩，如果我沒有每年部解領出使用，傳承的額度甚至還會更高。」

看中保險「確定」的特性，呂泰成以保險作為資產傳承的壓倉石，也讓自己在繼續打拼、從事投資的同時能夠安心放心。他時常以自身規劃為例與客戶分享，也因此讓許多高資產客戶在2008年美國次級房貸的衝擊下得以安度風暴，讓他更確信保險在資產傳承上的保底優勢，期許為更多客戶打造資產傳承的壓倉石，成就富傳三代的願景。

呂泰成Profile

＊現任：永達保險經紀人業務首席經理

＊保險年資：23年

＊得獎紀錄：

　3屆美國MDRT百萬圓桌會員

　CMF中國之星主管組金星獎

　IDA國際華人龍獎主管組、個人組銅龍獎

＊座右銘：

　凡流淚撒種的必歡呼收割

保險服務心法

擁有金融投資背景的呂泰成，畢業於美國亞利桑納州州立大學財務金融系，1996年回台後，先後從事過期貨、證券、投信業務，於1999年轉戰保險業，金融工作歷程從高風險漸漸轉向低風險，曾在投資型保單盛行的年代躬逢其盛，卻也煩惱於此類商品的不確定性，無法全然對客戶負責，於2003年接觸永達，被「確定」的退休規劃價值吸引，立即決定轉換至永達平台，深耕退休規劃市場。

從業以來，「誠信」是呂泰成經營保險事業的根本，在加入永達平台後，以增額終身壽險為客戶全家做好退休與資產傳承的規劃。他也直言，現在有錢不代表未來有錢，有錢人也需要退休規劃，未雨綢繆，才能在風險來臨時安然若定，這也是保險經紀人的價值所在。