一次算清楚勞工三筆退休保障

整理／洪詩茵 資料來源／勞動部勞工保險局

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您還在「勞保」、「勞退」傻傻分不清楚嗎！？您知道可能還有一筆國民年金保障嗎？

為保障勞工退休後的生活，政府提供「勞工保險老年給付」、「勞退新制退休金」與「國民年金保險老年年金」三大退休保障。但有許多民眾搞不清楚自己究竟擁有哪些退休保障？甚至依然將「勞工保險老年給付」與「勞退新制退休金」混為一談，或者擔憂請領資格會不會互相牴觸？

勞動部特別宣導，「勞保老年給付」跟「勞退新制退休金」是兩種不一樣的制度，勞工只要符合請領條件，二項都可以申請，若曾經參加國保並確實繳交保費，擁有國保年資，年滿65歲還可再多領一筆國保老年年金的保障。

▲勞工的三種退休保障。

勞保老年給付 案例試算

●老年年金（按月領）


計算公式：

以「加保期間最高60個月之平均月投保薪資」計算，依下列2種方式擇優發給：

A式：平均月投保薪資×年資×0.775% +3,000元

B式：平均月投保薪資×年資×1.55%



【李先生，年滿65歲，勞保年資35年又5個多月，平均月投保資薪資為32,000元】


　A式：32,000×（35+6/12）×0.775% +3,000元=11,804

　B式：32,000×（35+6/12）×1.55%=17,608

　B式較優，每月可領老年年金17,608


★NOTE：老年年金延後領，每延後1年，年金給付多4%，最多增加20%；若選擇提早領，每提早1年，年金給付少4%，最多減給20%。但專家提醒，提早領、正常領或延後領，哪一種選擇領得多？必須考量每個人的健康狀態與預估平均餘命，沒有確定的答案。



●老年一次金（一次領）


計算公式：

以「加保期間最高60個月之平均月投保薪資」計算：

給付金額＝平均月投保薪資×給付月數



【李小姐，40歲離職，勞保年資13年又3個多月，平均月投保資薪資為18,000元，2017年年滿60歲】


　老年一次金金額：18,000元×（13+4/12）=239,400元



●一次請領老年給付（一次領）


計算公式：

以「退保當月起前3年之實際月投保薪資」平均計算：

給付金額＝平均月投保薪資×給付月數【（前15年勞保年資×1個月）+（15年後的勞保年資×2個月）】



【王先生，年滿52歲，保險年資28年，平均月投資薪資為32,000元】


　一次請領金額：32,000×【（15×1）+（13×2）】=1,312,000


★NOTE：60歲以前，給付月數上限為45個月；年逾60歲繼續工作者，超過60歲後的年資最多以5年計，合併60歲以前的老年給付，最高給付月數為50個月。

勞退新制退休金 案例試算

●月退休金：將個人退休金專戶本金及累積收益金額，依據年金生命表，以平均餘命、利率等因素計算每月應核發退休金金額，分期按季發給。

●一次退休金：個人退休金專戶本金及累積收益合計發給。


線上試算：

可透過勞工保險局網站（https://www.bli.gov.tw/0012942.html），點選「業務專區」→「勞工退休金」→「個人專戶查詢及金額試算」，進行「勞工退休金個人專戶查詢及核發金額試算」或「勞工個人退休金預估金額試算」



【謝先生，年滿65歲，勞保平均月投保資薪資為32,000元，預估投資報酬率1%、預估薪資成長率3%、退休金提繳率（月）6%、預估選擇新制後的工作年資30年、預估平均餘命20年】


　預估累積退休金及收益=1,279,170

　預估月退休金=5,878

國保老年年金 案例試算

計算公式：

依下列2種方式擇優發給：

　A式：（月投保金額×保險年資×0.65%）+ 3,772元*

　　（*有下列網址所列情況不得以此式計算：https://www.bli.gov.tw/0014336.html）

　B式：月投保金額×保險年資×1.3%

　　（自2023年起月投保金額為19,761元）


線上試算：

可透過勞工保險局網站（https://www.bli.gov.tw/0100754.html），點選「便民服務」→「簡易試算」→「國民年金給付金額試算」→「老年年金給付」，進行試算



【謝先生，年滿65歲，退休時勞保年資30年，領有國保年資5年，勞保平均月投保資薪資為32,000元】


國保老年年金：

　A式：19,761×5年×0.65%+3,772=4,414元

　B式：19,761×5年×1.3%=1,284元

　（勞保領年金時，國保以B式計算）


★NOTE：謝先生擁有勞保年資30年，若有參加勞退新制，將可同時領取「勞保老年年金」+「國保老年年金」+「勞退新制退休金」 三筆退休金，預估月領退休金可超過2萬元。

一輩子努力打拼的目的是什麼，照顧家人、實現個人夢想…，除此之外，退休之後，當我們沒有持續性的收入，您的退休金準備好了嗎？

您有試算過自己退休後究竟擁有多少退休金嗎？透過上述三種退休金的試算，勞工可以先初步預估自己退休後擁有的基礎保障，再加計其他個人儲蓄，了解自己目前退休金的準備程度，依據個人退休目標，進一步評估未來還需要為自己再儲備多少退休金。

尤其少子化、高齡化的現象，勞保基金從2017年就開始出現收支失衡，根據勞保局統計指出，去年（2022）勞保收支逆差達到386億餘元，已連續6年入不敷出，而今年初（2023）提供的精算報告，最快在2028年就可能破產。雖說政府將編列預算挹注勞保，仍不免令人擔憂，勞工勢必得為自己多架設一層退休防護網，透過其他工具儲備退休金，為自己的退休生活多安上一道安全鎖。